株式投資で得た利益には、20.315%の税金がかかります。 内訳は、所得税15.315%、住民税5%で、原則として確定申告をしなければなりません。, ①源泉徴収ありの特定口座 ②NISA(少額投資非課税制度) ③年間の利益が20万円以下, ただし、株で損失を出した場合は、利益と損失を相殺できる「損益通算」「損益通算」という特例があります。, この「損益通算」「損益通算」は、確定申告することで適用されて節税する事ができます。, そこで今回の記事では、確定申告が必要な場合と不要な場合はどういったケースなのか、損失を出した時に節税する方法を詳しく解説していきます。, この記事を読むことで、確定申告について理解して、無駄な税金を払わずに大切な利益を守ることが出来ます。, 株で利益が出た場合は税金を支払う必要がありますが、どのような時に確定申告をするのか気になりますよね。 下の図では、確定申告が必要か不要かすぐに調べることができます。, 株の確定申告が必要な人は、「一般口座」または「特定口座(源泉徴収なし)」で取引して利益が出た場合です。 株式口座には、「一般口座」「特定口座(源泉徴収なし)」「特定口座(源泉徴収あり)」の3種類があり、それぞれ株の利益に対する税金と支払方法が違います。, ● 特定口座(源泉徴収なし) 1年間の売買損益を証券会社が計算してくれますが、確定申告や納税を行う必要があります。, ● 特定口座(源泉徴収あり) 証券会社が1年間の売買損益を計算してくれて、税金を源泉徴収して納めてくれます。, サラリーマンなど給与所得のある方が一般口座や特定口座(源泉徴収なし)を利用していて、年間の利益が20万円以上の場合は確定申告を行う必要があります(専業主婦や学生など扶養者は38万円以上)。, サラリーマンで年末調整した人は、年末調整を受けた給与以外の所得があった場合、20万円以上なら確定申告をしなくてはならないというルールがあるからです。, 証券会社の口座に記録されている売買履歴から、自分で「株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書」を作成して確定申告します。, 一般口座での取引は、「特定口座年間取引報告書」のような利益が記載された報告書は交付されません。, 特定口座を開設すれば、1年間(受渡日ベースで1月1日から12月31日まで)の取引をまとめた年間取引報告書が翌年1月末までに証券会社から交付されます。, なるべく手間をかけたくないと考えるなら、やはり特定口座(厳正徴収あり)の開設をおすすめします。, そこで、他の投資家は、どの程度の割合で一般口座・特定口座を開いているのでしょうか?楽天証券が2015年に行なった調査では以下のようになりました。, 楽天証券では、82%の方が特定口座(源泉徴収あり)を、選んでいることがわかります。, 所得税も住民税も証券会社が納めてくれるので、損益の計算や確定申告の手間を省くことができるからです。, 楽天証券のインターネット口座開設は、運転免許証か保険証のみの本人確認書類1つで作成可能です。, 証券会社の口座開設時には、マイナンバーカードの登録が必要になるのですが、楽天証券では不要です。, そのため、口座開設がどこの証券会社よりも本人確認書類が少なくスムーズに開設することが出来ます。, マイナンバーカードの提出は義務付けられているので、口座開設を申し込んだ数日後に、ログインIDとパスワードが届いた後登録の必要があります。, ただし、確定申告が不要な場合でも、確定申告をしたぼうがいい場合もあります。 例えば、年間を通じて売却損がでた場合は、確定申告をした方がお得になります。 →確定申告した方が得になるケース(内部リンク), 特定口座を選べば、証券会社が1年間の株式の損益を計算してくれるだけでなく、年間取引報告書も証券会社が作成してくれます。, さらに、「源泉徴収あり」の場合、証券会社が投資家に代わって税金を納めてくれるので、確定申告の必要はありません。, ひとつの会社から給料をもらっていて年収が2000万円以下の場合や株の利益が年間20万円以下なら確定申告が不要です。ただし、株の利益が20万円以下でも住民税については自治体に申告する必要があります。確定申告の提出期間内(2月初旬~3月中旬)に、住民税の申告書を提出しましょう。, 2箇所以上の会社から給与を受け取っている場合、「主たる給与」であるか「従たる給与」であるかの確認が必要です。 「主たる給与」とは、年末調整の書類を提出している会社から受け取る給与です。 「従たる給与」とは、それ以外の会社から受け取る給与です。, 給与所得のない専業主婦や学生は、基礎控除(38万円)があるので、投資の利益が38万円以下であれば、基礎控除と相殺されて課税所得がゼロになります。, 一方、パートなどで「給与」としての所得がある場合は、職場での年末調整で年間の給与に基礎控除38万円が消化されてしまいます, 。会社員など本業を持っている人と同じように株の利益が20万円以上で確定申告が必要になります。, これは、パートでも正社員でも業務形態は関係なく、「給与」をもらって年末調整している場合は当てはまるので注意しましょう。, ただし、配当金の受け取り方法を「配当金受領証方式」や「登録配当金受領口座方式」にしている場合は、20.315%の税金がかかるので確定申告が必要になります。, NISA(ニーサ)とは、2014年から始まった「少額投資非課税制度」で、年間120万円を上限とする新購入分を対象に、譲渡益(値上がり益)や配当金が最長5年間(最大600万円分)、税金が非課税になる制度です。, ただし、配当金に関しては注意が必要です。配当金の受け取りを「株式数比例配分方式」にして、証券会社のNISA口座に配当を入金してもらうようにする必要があります。, 配当金の受け取り方法として、「配当金受領証方式」や「登録配当金受領口座方式」にしている場合、郵便局の窓口での受け取りや、銀行の口座振込になります。 その場合20.315%の税金がかかるので注意が必要です。, 例えば、SBI証券などネット証券の場合、サイト上でログインした後に、受け取り方法を「株式数比例配分方式」に変更するだけなので、3分ほどで完了できます。, 気をつけたいのが、保有する銘柄の変更手続きは、多くの証券会社で権利確定日の2営業日前の15時30分と期限が決まっていることです。, 期限を前倒ししている証券会社もあるので早めに変更手続きの期限を確認しておきましょう。, SBI証券は、インターネット証券で初の口座開設数420万口座を超える(2018年3月)など、口座数が圧倒的にNO1です。, 株初心者から上級者まで、様々なニーズに答えられるので、長く使える証券会社として、口座開設しておいて損はありません。, また、株を取引する際に発生する取引手数料も圧倒的に安く、1日10万円以下の取引なら無料です。, 株初心者のうちは、いきなりの大金で株取引でしない方が多いので、SBI証券の手数料無料は見逃せませんね。, 株式を売却してことによって儲けが出た場合には、その儲けに対して一律20.315%(所得税15%、住民税5%、所得税額の2.1%に相当する復興特別所得税)がかかります。, 上場株式は「特定口座源泉徴収あり」を選択していれば証券会社が税金を天引きしてくれますが、非上場の株式を売却した場合には、自分で確定申告した上で、納税しなればいけません。, ● 株式の取引で利益と損失を相殺できる損益通算 損益通算は株式の取引で利益と損失を相殺できるので、税金を減らすことができます。, この場合、損益通算するとプラスマイナス0になるので、確定申告すれば税金がかかりません。, ● 50万円×20.315%=101,575円 になります。損益通算を行うことにより、税金が半分になりました。, 損失がでている証券口座がある場合は、必ず確定申告をして余分な税金は払わないようにしましょう。, 損益通算しても損失が残る場合、繰越控除を使うことで、その損失を3年間繰り越すことができます。, たとえば、今年損益通算しても100万円の損失が残ったとします。 配当金50万円・売却損150万円だと損益通算しても100万円の損が残ります。, 繰越控除を使うと、翌年以降は前年の損失を差し引いた上で課税されるので、翌年にでた利益にかかる税金を少なくすることができます。以下をご覧ください。, ● 1年目(翌年) 20万円の利益がでても、前年の100万円の損失で利益が相殺できるので税金はかかりません。, ● 2年目 30万円の利益がでても、前年(1年目)の繰越控除額80万円と相殺できるので税金はかかりません。, ● 3年目 60万円の利益がでた場合、前年(2年目)の繰越控除額50万円と相殺して10万円の利益に対してだけ税金がかかります。, このように繰越控除を利用することにより、大幅に税金を減らせることができる場合があります。ただし、繰越控除を利用するためには毎年確定申告をする必要があるので注意しましょう。, 特定口座や一般口座で保有する他の株式との売買損益や配当金との損益通算、損失の繰越控除もできません。, つまり、損益通算や繰越控除がないこと自体は、NISAにとってはメリットでもデメリットでもありません。NISAの非課税のメリットは利益をだしたときに発揮されます。, NISAで損失をだした場合は損益通算も繰越控除もできないので、利益をださないと意味がないのです。, 配当金とは、会社が得た利益の一部を株主に還元するものです。株主とは企業に投資している人です。 事業がうまくいったお礼として、利益を還元する行為が配当です。, 配当は決算期に合わせて年に1回または2回実施する企業がほとんどですが、中には「あおぞら銀行(8304)」のように、年4回の配当をおこなう株もあります。, 3月や9月などの決算期末に株式を持っている株主に対して、株主総会での決定を経て支払われます。, 配当金の税金も売買益と同じように20.315%(所得税15%+復興特別所得税0.315%+地方税5%)です。, また、特定口座(源泉徴収あり)を選んでいる場合、口座内で生じた株などの売却損と配当金を、確定申告せずに損益通算できます。, しかし、確定申告すると配当控除の適用を受けられたり、株や投資信託などの売却損と損益通算ができるようになります。, 総合課税とは、配当所得とそれ以外の所得を合計して税額を計算する方法です。 申告分離課税は、他の所得と合算せずに分離して税額を計算します。, なお、源泉分離課税を選択できるのは上場株式のみとなります。非上場株式では、申告不要制度(源泉分離課税)か総合課税のみとなります。, 配当所得の控除とは、国内株の配当金について、総合課税を選択して確定申告した場合に適用される税額控除です。, 配当控除率は課税総所得の金額により異なり、所得税については配当所得の10%又は5%、住民税については配当所得の2.8%又は1.4%が算出税額から差し引かれます。, 配当所得控除後の総合課税と源泉徴収・源泉分離課税にかかる税率は以下のようになります。, 課税総所得金額が695万円以下なら、源泉徴収や源泉分離課税を選ぶよりも総合課税の税率が低くなるのがわかります。, しかし、695万円以上の所得がある場合は、累進課税があがるので、総合課税を選択すると不利になるので注意してください。, 例えば、配当を含めた課税所得金額が600万円だと、総合課税の税率は17.2%になります。配当金が50万円だった場合の税金の金額を源泉徴収と比較してみましょう。, 課税所得が695万円を超えていて、株やETFで、投資信託による売却損がある人は配当金を申告分離課税で確定申告してください。, 一方で、配当を含めた課税所得が695万円を下回っている場合は、総合課税を選択すると有利になります。, 総合課税を選択した場合には累進課税となるので、所得が少ないほど低い税率が適用される上、配当控除が適用されるのでお得になります。. ・Twitter 投資には興味があるけれど、いきなり大金を投入するのは怖いと感じる人や、自由になるお金はあまりない人も多いだろう。そんな人には少ない金額から始めることができる少額投資が最適だ。1万円、10万円、30万円から始められる少額投資の方法と、少額投資に適した証券会社について探っていこう。, 「大金を投じるからこそ利益を生み出すのであって、少額では逆に損をしてしまうのでは?」と、考えている方もいるだろう。実際に少額投資で利益を得ることは可能なのだろうか?また少額投資にはどんなメリットがあるのだろうか?, 1株1000円の株式が1200円に株価上昇したとしよう。100株保有していたなら利益は2万円だが、1株のみの保有ならば利益は200円だ。, 利益の額だけに注目するならば確かに多くを投資している方が多くのリターンを得ているが、利益率に注目するなら投資金額の大小に関わらず同じであることが分かるだろう。, 株式売買には手数料がかかる。いくら利益率が同じと言っても手数料があまりにも高いなら、少額の売買ではコストがかかりすぎて利益が出ないこともあるだろう。, だが、オンラインで売買を行う「ネット証券」なら、10万円以下の売買に関しては100円前後、30万円以下でも300円かからないことも多いのだ。手数料が気になって投資ができない・・・なんてことは、ネット証券では有り得ないのだ。, また、近年では少額投資専門のサービスも登場しており、取引手数料も無料からと安く抑えられている。, ここでは少額投資対応の代表的なネット証券に加えて、スマホ証券の「One Tap Buy」を紹介しよう。, SBIネオモバイル証券は、月間の株式取引約定代金合計額をもとにした月額定額制となっている。月間の約定代金合計額が料金体系の範囲内であれば、一定の利用料で何度でも取引可能だ。, 株投資以外の副業を行っていない場合、年間20万円までの利益には税金がかからない。つまりほとんどの少額投資は非課税で行うことができるのだ。, だが、新規公開株(IPO)のように投資額の2倍、3倍の利益が期待できる投資もある。もちろん課税対象となる可能性もあるが、それをはるかに上回る利益を得られるので安心だ。, では具体的に少額投資の方法について見ていこう。まずは1万円から始められる少額投資として「ミニ株」を紹介しよう。, 通常、株にはそれぞれ「単元株」が決まっており、100株もしくは1000株単位で取引されることになっている。だが証券会社によっては単元未満株の売買を行っており、1株、10株でも購入できるようになっているのだ。, これを「ミニ株(証券会社によって呼び方は異なる)」と呼んでおり、トヨタ自動車やソフトバンクなど、1株数千円の優良企業の株式も、ミニ株制度を利用すれば気軽に購入することが可能になる。, また、1つの銘柄に多額の資金を投じた場合、株価が暴落するならば大損を被るリスクも抱えてしまうことになる。だがミニ株を活用して複数の銘柄を保有しているならば、株価が暴落しても大きな損失にはつながりにくい。, ミニ株は単元株数に満たないため、売買のタイミングを自分で決められないというデメリットがある。証券会社によっても異なるが、通常は翌日の株価で取引が行われることになり、株価変動の大きなチャンスを逃してしまうかもしれないのだ。, また、ネット証券を利用すれば手数料は安いとはいえ、あまりにも少額の株式売買を行うなら手数料が割高になってしまうこともデメリットとしてあげられる。, 株式と言ってもすべてが高額なわけではない。株価1000円以下の、1単元買っても10万円以下に抑えることができる銘柄も多数ある。単元ごとに買うので狙ったタイミングで売買できるため、大きな利益も期待ができるだろう。, もちろん、同じ買うなら「割安感」のある株式を購入したいものである。割安な銘柄を見つける方法を紹介しよう。, 株価を1株当たりの純資産額で割った数値が「PBR(株価純資産率)」だ。この数値が1であれば、企業がたとえ倒産しても株価に相当する資金が返却できるということを示している。, 株価を1株当たりの当期純利益で割った数値が「PER(株価収益率)」だ。この数値が大きければ大きいほど、利益に対する株価が割高ということを示している。, PERは業種によって大きく差があるので、同業種の企業と比較してPERが大きいか小さいか、割高か割安かを判断しよう。, 余裕資金が30万円あるならば、勝率の高い「IPO投資」に挑戦してみるのが良いだろう。IPOの魅力とその例を紹介する。, 新規に企業が上場するときは、公開する株式の一部を上場前に販売する。この上場前に販売される株式を「新規公開株式(IPO)」と呼んでいる。, IPOは実際に予想される株価よりも安値で販売されることが多く、公開前に公募価格で購入して、上場後に初めてつく株価(初値)で売却するだけでも大きな利益を得ることが珍しくない。, 売買のタイミングが分からない初心者にも、また株価の変動を見守ることができない日中忙しい人にも適した投資方法として人気を集めているのだ。, 初値が公募価格を上回る確率が8割以上、しかも上場当日に公募価格の2倍、3倍の値をつけることも頻繁にあるため、IPOは購入希望者が多く、抽選によって販売されることも少なくない。, 例えば2015年7月16日に上場したアプリ開発運営企業「アイリッジ」は、公募価格1200円に対し初値が6350円であった。100株が1単元なので、12万円の元手で51万5000円の利益を得ることができたのだ。, また、同年6月25日に上場した食品宅配業者「ファンデリー」は、公募価格765円に対し初値が1546円。7万6500円の元手で7万8100円の利益を得ることができたのだ。, セカンダリー投資を知る 注目しているトレードスタイルは「グロース(成長株)」「IPO(新規上場)」です。グロース株を投資対象とする場合は、やはりキャピタルゲイン(株価上昇)が最大の魅力です。業績変化率も高くニュースに対する株価感応度が高いことも特徴です。ただし、株価が乱高下しやすくダウンリスクのデメリットも抱えていることには注意が必要です。一方、IPO投資の場合は上場前の抽選などによる公募株式の入手よりも上場後の「セカンダリー投資」に注目しています。IPO時に派手な初値とならなかった東証2部やジャスダックの好業績IPO銘柄は、IPO後の1年内は好パフォーマンス銘柄が多いのです。また、IPO銘柄の場合、株式分割など上場後初の株主還元、東証1部への市場変更など株価インパクトが大きい材料出現の確率が高いことから、こうしたシナリオを独自に描いての投資戦略が立てられることが魅力でもあります。, 少額投資に適しているのは手数料が安いネット証券であるが、そのなかでもとりわけ適していると言える証券会社はどこであろうか。, 1万円からの気軽な投資「ミニ株」を扱っており、なおかつ手数料が安いことで知られているのが「